فوركس إدخالات دفتر اليومية

11 إدخال ومعالجة إدخالات دفتر العملات الأجنبية.

هذا الفصل يحتوي على المواضيع التاليه:

11.1 فهم إدخالات دفتر اليومية بعملة أجنبية.

إدخالات دفتر اليومية متعددة العملات هي معاملات بالعملة الأجنبية التي يتم إدخالها بعملة مختلفة عن العملة الأساسية المرتبطة بالشركة. عند إدخال إدخال دفتر اليومية بعملة أجنبية، يقوم النظام بحساب مبلغ العملة المحلية. فإنه يسترد سعر الصرف من الجدول F0015 إلا إذا كنت تجاوز المعدل في نموذج دفتر اليومية في وقت الدخول.

عند إدخال إدخال دفتر اليومية، يكتب النظام هذه المبالغ إلى جدول F0911:

المبالغ المحلية لحقل المبلغ (غلا) في دفتر الأستاذ (المبالغ الفعلية) دفتر الأستاذ.

يكتب المبالغ الأجنبية إلى حقل المبلغ الأجنبي (غلاكر) في دفتر الأستاذ آ والحقل المبلغ (غلا) في كا (العملات الأجنبية) دفتر الأستاذ. يخزن النظام نفس المبالغ في كلا الحقلين.

إذا كنت تستخدم إعادة تعيين العملة المفصلة، ​​يقوم النظام أيضا بإنشاء معاملات في دفتر الأستاذ زا (بديل). يشير نوع دفتر الأستاذ إلى أي دفتر الأستاذ أو مجموعة من الكتب يتم تحديثها من خلال المعاملة.

11.2 فهم إدخالات دفتر اليومية بين الشركات بالعملة الأجنبية.

يتم تحديد العملة الأساسية لإدخال دفتر اليومية بين الشركات عادة بعملة الشركة المقترنة بحساب دفتر الأستاذ العام في السطر الأول من المستند. تتم مقارنة عملة المعاملة في دفتر اليومية مع عملة الشركة لتحديد ما إذا كان دخول دفتر اليومية أو المحلية. على عكس إدخالات دفتر اليومية، يتم تحديد العملة الأساسية للحسابات المستحقة القبض والمعاملات المستحقة الدفع من قبل الشركة التي تدخل في جزء رأس المعاملة.

بالنسبة إلى إدخالات دفتر اليومية بين الشركات، يمكنك إدخال المبلغ بالعملة المحلية أو الأجنبية. عند إدخال مبلغ محلي، ونظام يخلق المبلغ مع عدد من الكسور العشرية لعملة قاعدة الشركة. عند إدخال مبلغ أجنبي، يقوم النظام بإنشاء المبلغ مع عدد من الكسور العشرية لعملة المعاملة. يتم تخزين عدد الكسور العشرية لكل عملة في جدول رموز العملة (F0013). عند إدخال إدخال دفتر اليومية بين الشركات مع عملات متعددة، يقوم النظام بتحديث الحقل GLALT1 في الجدول F0911 مع 1.

عند نشر إدخالات دفتر اليومية بين الشركات، يقوم برنامج المشاركة بإنشاء إدخال تعديل في جدول F0911 لموازنة المبالغ المحلية (دفتر الأستاذ آ) لحسابات العملات غير الأساسية. حسابات العملة غير الأساسية هي حسابات على الخطوط الثانية والمتتالية من إدخال دفتر اليومية. حساب العملة الأساسية هو عادة الحساب في السطر الأول. ويكون إدخال الضبط مطابقا لسجل دفتر الأستاذ آ الأصلي باستثناء ما يلي:

المبلغ هو الخصم الخصم أو الائتمان.

يقوم النظام بتحديث حقل رمز امتداد الخط (غليكستل) مع آم لجعله سجلا فريدا؛ وإلا، ستكون هناك مشكلة رئيسية مكررة. يظهر هذا السجل آم فقط على "تقرير مشاركة دفتر الأستاذ العام" وفي مستعرض الجدول العالمي (أوتب) ل F0911.

إدخال دفتر اليومية وصافي دخول تعديل المرتبطة بها إلى المبلغ الصحيح للعملة الأساسية الفعلية لحساب العملة غير الأساسية.

11.2.1 تنقيحات لإدخالات دفتر اليوميات بين الشركات مع عملات متعددة.

بعد نشر مجموعة من إدخالات دفتر اليومية بين الشركات للشركات ذات العملات المتعددة، لا يمكنك مراجعة إدخالات دفتر اليومية المنشورة، ولكن يمكنك إضافة إدخالات دفتر اليومية إلى المجموعة.

عند إدخال دفعة من إدخالات دفتر اليومية بين الشركات التي تتضمن عملات متعددة، يستخدم النظام عملة الشركة المرتبطة بحساب دفتر الأستاذ العام في السطر الأول من المستند لتحديد العملة الأساسية للمستند. فإنه يخزن العملة الأساسية في الجدول F0911. عند إضافة إدخالات دفتر اليومية إلى دفعة نشر النظام يقارن العملة الأساسية للوثيقة التي يتم تخزينها في جدول F0911 مع عملة إدخالات دفتر اليومية التي تقوم بإضافتها لتحديد ما إذا كانت الإدخالات إدخالات دفتر اليومية بين الشركات للشركات عملات متعددة.

11.2.2 مثال: تسوية متعددة الشركات بين الشركات.

في هذا المثال، يمكنك إنشاء إدخال دفتر اليومية ل 1000.00 دولار أمريكي لتحويل الأموال من شركة أمريكية (شركة 1) إلى شركة فرنسية (شركة 70). سعر الصرف هو 1 أوسد = 1.08596 ور.

11.2.2.1 إدخال دفتر اليومية.

يمكنك إدخال مبالغ المعاملة بالدولار الأمريكي لكل من الشركتين 1 و 70، والمعاملة المحلية لأن العملة من إدخال دفتر اليومية هي نفس عملة الشركة من الحساب على السطر الأول من الإدخال.

يوضح هذا الجدول كيف يقوم النظام بإنشاء إدخالات في دفتر الأستاذ آ (المبالغ الفعلية):

يحدد النظام دخول هذه المجلة كمعاملة مشتركة بين شرآتين لها عملات أساسية مختلفة وتستخدم سعر صرف 1. عندما يكون سعر الصرف 1، يقوم النظام أيضا بإنشاء إدخال للمعاملات في دفتر الأستاذ بالعملة الأجنبية (كا) .

في دفتر الأستاذ كا، والقيمة للشركة 70 (الشركة الفرنسية) هو المبلغ الأجنبي (أوسد) من الصفقة. قيمة للشركة 1 يحتفظ كا دفتر الأستاذ في التوازن.

يوضح هذا الجدول كيفية قيام النظام بإنشاء إدخالات في دفتر الأستاذ كا:

11.2.2.2 ضبط الدخول والبريد.

عند نشر إدخال دفتر اليومية، يقوم النظام بإنشاء إدخال تعديل 85.96 ور لتصحيح مبلغ آ من العملة غير الأساسية. رمز امتداد الخط لإدخال التعديل هو آم. يظهر هذا السجل آم فقط على "تقرير مشاركة دفتر الأستاذ العام" وفي مستعرض الجدول العالمي (أوتب) ل F0911.

إدخال تعديل 85.96 ور هو المبلغ الصافي لهذا الحساب:

(القيمة الأجنبية للمعاملة & أتيلد؛ & مداش؛ سعر الصرف) & ناقص؛ قيمة المعاملة التي تم نشرها بالفعل.

إجمالي مبلغ اليورو هو 1،085.96 (1،000.00 & أتيلد؛ & مداش؛ 1.08596).

لا يعرض النظام إدخال التعديل في نموذج "دفتر اليومية". ومع ذلك، يضيف النظام الإدخال الأصلي ودخول التعديل ويعرض المجموع في استمارة استعلام دفتر الأستاذ وعلى جميع المجلات المطبوعة وتقارير دفتر الأستاذ العام.

11-2-2-3 التسوية المشتركة بين الشركات والبريد.

يقوم النظام بإنشاء إدخالات دفتر اليومية النهائية التي تكمل التسوية بين الشركات وتبقي الشركات 1 و 70 في التوازن كما هو مبين في هذا الجدول:

11.2.2.4 حسابات T للمستوطنات بين الشركات متعددة العملات.

يقوم النظام بإنشاء إدخال دفتر اليومية لحساب الحساب النقدي للشركة 1 والخصم من الحساب النقدي للشركة 70. ويسجل هذه الإدخالات بالدولار الأمريكي (أوسد)، كما تم إدخالها، في كل من المبلغ الفعلي (آ) والعملة الأجنبية (كا ) ليدجرس كما هو مبين:

الشكل 11-1 حساب T لإدخالات دفتر اليومية المشترك بين شركات متعددة العملات.

عند نشر إدخال دفتر اليومية، يقوم النظام بإنشاء إدخال تعديل في دفتر الأستاذ آ لتحويل المبلغ أوسد إلى يورو للشركة 70. سعر الصرف هو 1 أوسد = 1.08596 ور. وقد قام النظام بالفعل بخصم 000 1 دولار من الشركة 70، لذلك يقوم بخصم 85.96 إضافية، كما هو مبين:

الشكل 11-2 حساب T الإدخالات بين الشركات متعددة العملات تعديل.

عند نشر إدخال دفتر اليومية، يقوم النظام بإنشاء إدخالات تلقائية إضافية لتحويل الأموال بين الشركات، كما هو مبين (حساب حسابات المدينين بين الشركات هو 1291):

الشكل 11-3 حساب T الإدخالات التلقائية بين الشركات متعددة العملات.

11.3 فهم إدخالات دفتر اليومية دفعة بعملة أجنبية.

لمعالجة بنجاح إدخالات دفتر اليومية مجموعة عملات، يجب أن تفهم نوع المعلومات "إدخالات دفتر اليومية" برنامج معالج الدفعات (R09110Z) يتطلب من "معاملات إدخال دفتر اليومية" - جدول ملف الدفعات (F0911Z1). تعتمد العلاقة بين وضع العملة وحساب قيمة العملة والطريقة التي يتم بها حساب المبالغ على نوع المعاملة التي تقوم بإدخالها.

بعد قيامك بنجاح بتعيين الحقول المطلوبة إلى الجدول F0911Z1، يمكنك تشغيل برنامج "معالج دفعات دفتر اليومية" لإنشاء إدخالات دفتر اليومية في جدول دفتر الأستاذ الحساب. لا تتأثر هذه العملية إدخالات دفتر اليومية، إذا كان رسم الخرائط الصحيح.

11.4 إدخال إدخالات دفتر اليومية بالعملة الأجنبية.

يقدم هذا القسم نظرة عامة على إدخالات دفتر العملات الأجنبية، ويدرج شرطا مسبقا، ويناقش كيفية:

تعيين خيارات معالجة عملات متعددة لمدخل دفتر اليومية مبف (P0900049).

أدخل إدخال دفتر اليومية بعملة أجنبية.

11.4.1 فهم إدخالات دفتر العملة الأجنبية.

إدخال دفتر العملة الأجنبية هو معاملة بعملة مختلفة عن العملة الأساسية المرتبطة بالشركة. عند إدخال إدخال دفتر العملة الأجنبية، تعمل حقول رمز العملة التي تظهر في نموذج دفتر اليومية كما يلي:

يقوم النظام بتخصيص عملة الشركة المرتبطة برقم الحساب في السطر الأول من إدخال دفتر اليومية كعملة الأساس (المحلي) للمعاملة وشركة الوثيقة.

ما لم تقم بإدخال رمز عملة محدد في حقل العملة، يستخدم النظام رقم الحساب في السطر الأول من إدخال دفتر اليومية يحدد عملة المعاملة:

إذا كان الحساب حسابا غير نقدي، فإن عملة المعاملة هي عملة الشركة المرتبطة بالحساب.

إذا كان الحساب هو حساب نقدي، فإن عملة المعاملة هي العملة المخصصة للحساب.

عندما تحتوي هاتان الحقليتان على رموز عملة مختلفة، فإن إدخال دفتر اليومية هو إدخال دفتر العملة الأجنبية.

وبالنسبة للعملات المتعددة قبل الإصدار 8.11، أنشأ النظام مبالغ محلية ومبالغ أجنبية في الجداول F0911 و F0902. تم تخزين المبالغ المحلية في حقل المبلغ من سجل دفتر الأستاذ آ (المبالغ الفعلية) في حين تم تخزين المبالغ الأجنبية في حقل المبلغ من كا (العملات الأجنبية) سجل دفتر الأستاذ لكلا الجدولين.

اعتبارا من الإصدار 8.11، يخزن النظام كلا من الكميات المحلية والأجنبية على سجل واحد في الجدول F0911. يتم تخزين المبالغ الأجنبية في مجال المبلغ الأجنبي لسجل F0911 والحقول المبلغ من كا (العملات الأجنبية) دفتر الأستاذ. يحتوي هذين الحقلين على نفس المبالغ.

11.4.2 النماذج المستخدمة لإدخال إدخالات دفتر اليومية بالعملة الأجنبية.

11.4.3 تعيين خيارات معالجة العملات المتعددة لمدخل دفتر اليومية مبف (P0900049)

يناقش هذا القسم خيارات المعالجة الخاصة بمعالجة عملات متعددة.

11.4.3.1 العملة.

حدد ما إذا كان النظام يتحقق من التاريخ الفعلي لسعر الصرف مقابل الفترة المالية لإدخال دفتر اليومية. القيم هي:

فارغ: لا تحقق من صحة التاريخ الفعلي.

1: التحقق من تاريخ السريان. يصدر النظام خطأ تحذير إذا كان سعر الصرف الذي يسترده له تاريخ فعال في فترة مختلفة عن تاريخ غل الذي تدخله في إدخال دفتر اليومية.

11.4.4 الدخول في دفتر اليومية بالعملة الأجنبية.

ادخل إلى نموذج إدخال دفتر اليومية.

الشكل 11-4 استمارة تسجيل دفتر اليومية.

لعرض إدخالات دفتر اليومية الأجنبية فقط، أدخل كا في حقل نوع دفتر الأستاذ في الصف كب. على الرغم من أن النظام لا يعرض قيمة كا في حقل نوع دفتر الأستاذ، فإنه لا حدد إدخالات دفتر اليومية. عند تحديد إدخال دفتر اليومية للمراجعة، يعرض النظام الجانب األجنبي) كا ليدجر (. لمراجعة الإدخالات المحلية، قم بإلغاء تحديد خانة الاختيار الخارجية.

أدخل عملة المعاملة أو اترك هذا الحقل فارغا لكي يقوم النظام بتحديثه وفقا للعملة المخصصة للشركة من أول حساب دفتر الأستاذ العام الذي تقوم بإدخاله في منطقة التفاصيل.

يقوم النظام بتعيين عملة الشركة المرتبطة برقم الحساب في السطر الأول من إدخال دفتر اليومية كعملة الأساس (المحلي) للمعاملة وشركة الوثيقة.

حدد خانة الاختيار هذه لمراجعة المبلغ الأجنبي للمعاملة. استخدم خانة الاختيار هذه للتبديل بين المبالغ الأجنبية والمحلية. يعرض النظام كا و آ في حقول نوع دفتر الأستاذ وفقا لذلك.

أدخل كا في هذا الحقل لإدخال مبالغ أجنبية أو حدد خانة الاختيار الخارجية.

أدخل السعر الفوري للنظام لاستخدام أو ترك هذا الحقل فارغا حتى يسترد النظام سعر الصرف من الجدول F0015.

11.4.4.1 المهام ذات الصلة لإدخالات دفتر اليومية.

إذا لم تكن قد نشرت نشر دفتر اليومية، فقم بحذفه في نموذج "العمل مع دفتر اليومية" وأدخل إدخال دفتر اليومية الجديد مع رمز العملة الصحيح وسعر الصرف.

إذا كنت قد نشرت نشر دفتر اليومية، وإبطال إدخال إدخال دفتر اليومية الجديد مع رمز العملة الصحيح وسعر الصرف.

يمكنك إدخال إدخال دفتر اليومية النموذجي بالعملة المحلية فقط.

11.5 نشر إدخالات دفتر اليومية بعملة أجنبية.

يقدم هذا القسم نظرة عامة على عملية نشر إدخالات دفتر اليومية بعملة أجنبية وكيفية تخزين مبالغ الرصيد في جدول F0902 ويناقش كيفية نشر إدخالات دفتر اليومية بعملة أجنبية.

11.5.1 فهم عملية المشاركة لمدخالت دفتر اليومية بالعملة األجنبية.

بعد إدخال ومراجعة واعتماد إدخالات دفتر العملات الأجنبية، تقوم بنشرها إلى دفتر الأستاذ العام. يقوم برنامج المشاركة بتحديد إدخالات دفتر اليومية غير المنشورة من جدول F0911، ثم نشرها إلى جدول F0902، ثم بتحديث المعاملة في جدول F0911 بالرمز الذي تم نشره P (نشر).

يقوم برنامج البريد بتنفيذ المهام الموضحة في هذا الجدول بترتيب متسلسل، بغض النظر عما إذا كنت تستخدم جد إدواردز إنتيربريسون معالجة متعددة العملات. للحصول على معلومات خاصة بنشر معاملات دفتر الأستاذ العام في بيئة عملات متعددة، راجع المعلومات في عمود اعتبارات متعددة العملات في الجدول التالي:

يتحقق أيضا من أن إعادة تعيين العملة المفصلة، ​​إذا تم استخدامها، يتم إعداد بشكل صحيح.

يستخدم النظام جدول ملف ماستر ليدجر ماستر (F0025) لتحديد دفاتر الأستاذ التي تتطلب مستوطنات بين الشركات.

يمكنك تحديد إصدار برنامج "إعادة تعيين العملة المفصلة" في خيارات المعالجة.

11.5.1.1 تقارير المشاركة.

يولد برنامج المشاركات هذه التقارير:

آخر تقرير خطأ التفاصيل.

بالنسبة للمعامالت بالعملة األجنبية، يسرد هذا التقرير مبالغ دفتر الأستاذ آ و كا التي هي خارج الرصيد. وتمثل مبالغ آ الجانب المحلي للدخول. تمثل المبالغ كا الجانب الأجنبي من إدخال. يجب أن يكون كل من الدفاتر آ و كا في التوازن.

تقرير دفتر الأستاذ العام.

بالنسبة للمعاملات بالعملة الأجنبية، يسرد هذا التقرير كلا من دفتر الأستاذ كا وتحويل آ. بالإضافة إلى ذلك، فإنه يسرد رمز العملة للمبلغ دفتر الأستاذ كا والعملة المحلية للشركة لمبلغ دفتر الأستاذ آ.

إذا كنت تستخدم إعادة تعيين عملة تفصيلية، ينتج البرنامج تقرير دفتر الأستاذ العام منفصل.

11.5.2 فهم كيفية تخزين مبالغ الرصيد في جدول F0902.

يتم تخزين المبالغ بشكل مختلف في الجدول F0902 اعتمادا على:

سواء قمت بنشر أرصدة الحسابات حسب العملة أو آخر تلخيص الأرصدة.

ما إذا كان الحساب الذي تنشره حسابا نقديا (بالعملة الخاصة) أو حسابا غير نقدي.

وتوضح هذه الأمثلة الاختلافات. في الأمثلة، العملة الأساسية للشركة 100 هي دولار أمريكي (أوسد).

11.5.2.1 مثال: الرصيد حسب العملة.

يوضح هذا الجدول كيف يقوم النظام بتحديث أرصدة الحسابات حسب كود العملة:

لا يوجد سجل كا المقابلة عندما يكون سجل آ في قاعدة (الشركة) العملة.

11.5.2.2 مثال: أرصدة ملخصة.

يوضح هذا الجدول كيف يخزن النظام الأرصدة الموجزة في جدول F0902:

11.5.2.3 مثال: الحسابات النقدية.

يوضح هذا الجدول كيف يقوم النظام بتحديث الأرصدة في جدول F0902 للحسابات النقدية:

11.5.2.4 مثال: الحسابات غير النقدية.

يوضح هذا الجدول كيف يقوم النظام بتحديث الأرصدة في جدول F0902 للحسابات غير النقدية:

11.5.3 نشر إدخالات دفتر اليومية بعملة أجنبية.

حدد جورنال إنتري، ريبورتس & أمب؛ الاستفسارات (G0911)، دفتر الأستاذ العام.

6 العمل مع إدخالات دفتر اليومية بالعملات الأجنبية.

يحتوي هذا الفصل على هذه الموضوعات:

يمكنك إدخال مبالغ إما بالعملة الأجنبية أو بالعملة المحلية. يتم إدخال المعاملات الأجنبية بعملة تختلف عن العملة الأساسية المرتبطة بالشركة. ويقوم النظام بتحويلها إلى العملة المحلية وقت الدخول. يمكنك أيضا إدخال المبلغ المحلي من معاملة أجنبية ويكون نظام حساب المبلغ الأجنبي.

تحتوي إدخالات دفتر العملة الأجنبية على حقلين مختلفين لرمز العملة:

بيس كود العملة. تحدد شركة الوثيقة رمز عملة الشركة الأساسية. إذا لم تقم بإدخال شركة مستندات، يقوم النظام بتزويد شركة المستندات الافتراضية ورمز العملة الأساسية المقترن بها استنادا إلى وحدة الأعمال في رقم الحساب الأول الذي تم إدخاله لإدخال دفتر اليومية.

رمز عملة المعاملة. يشير رمز عملة المعاملة إلى تسمية العملة للمبالغ التي تم إدخالها في الأصل للمعاملة. إذا كان رمز عملة المعاملة فارغا، فسيتم تطبيق رمز العملة الأساسي.

6.1 إدخال إدخالات دفتر اليومية بالعملات الأجنبية.

من المحاسبة العامة (G09)، اختر إدخالات دفتر اليومية.

من جورنال إنتري، ريبورتس، & أمب؛ الاستفسارات (G0911)، اختر جورنال إنتري.

الشكل 6-1 شاشة إدخال دفتر اليومية.

6.1.1 ما يجب أن تعرفه عن.

تعديل سعر الصرف تاريخ السريان مقابل فترة G / L للمعاملة.

حدد حدود التسامح عند تجاوز سعر الصرف يدويا.

عدم السماح بالدخول إلى الجانب المحلي من معاملة أجنبية.

القسم 1.5، "مقارنة متعددة العملات الإعداد" للحصول على معلومات حول إدخال معدل تجاوز لإعادة تفصيل العملة.

للدخول إلى دفتر اليومية بالعملات الأجنبية.

على دخول دفتر اليومية.

اتبع الخطوات لإدخال إدخال دفتر اليومية الأساسي.

أكمل الحقول التالية:

سعر الصرف (اختياري)

الوصول إلى منطقة التفاصيل لعرض نوع دفتر الأستاذ.

الشکل 6-2 منطقة تفاصیل شاشة إدخال دفتر الیومیة.

ملاحظة: ينطبق حقل العملة هذا فقط على أنواع دفتر الأستاذ آ و كا عند تنشيط النشر حسب العملة.

إذا تركت هذا الحقل فارغا، يقوم النظام بتوريد رمز عملة الشركة المرتبط برقم حساب خط التفاصيل الأول لإدخال دفتر اليومية.

إذا تركت هذا الحقل فارغا، يتم توفير سعر صرف من جدول سعر الصرف في نموذج تعيين معدلات المعاملات اليومية.

إذا قمت بإدخال معاملة باستخدام عملة بديلة، يمكنك تحديد سعر الصرف الفوري لحساب آ إلى زا. ويتجاوز السعر الفوري سعر الصرف الافتراضي إذا تم تعيين خيار المعالجة للسماح بذلك.

6.1.2 خيارات المعالجة.

6.2 تحديد إدخالات دفتر اليومية بالعملات الأجنبية.

لتحديد موقع إدخال دفتر اليومية بالعملات الأجنبية.

يمكنك تحديد إدخالات دفتر اليومية ومراجعة المبالغ في كل من قاعدة وعملة المعاملة.

على دخول دفتر اليومية.

أكمل الحقول التالية:

راجع الحقل التالي:

عملة الشركة الأساسية.

تغيير الحقل التالي (اختياري):

الوصول إلى منطقة التفاصيل لمراجعة نوع دفتر الأستاذ للعملة المعروضة.

F & نداش؛ تظهر المبالغ الأجنبية، ونوع دفتر الأستاذ الافتراضي هو CA.

D & نداش؛ تظهر المبالغ المحلية، ونوع دفتر الأستاذ الافتراضي هو آ.

إذا كنت تستخدم إعادة تفصيل العملة بشكل مفصل، تطبق هذه الرموز:

كيف يتم حساب الأرباح والخسائر غير المحققة والمحققة؟

عند وجود معاملات مفتوحة في نهاية الفترة، يتم استخدام سعر الصرف أو الترجمة التحريرية لحساب التعرض الحالي للشركة.

في حالة وجود فارق سلبي (ائتماني) بين بداية التبادل أو قيمة الترجمة للمعاملة وقيمة الصرف أو الترجمة النهائية لتلك المعاملة، يتم نشر مبلغ التباين في حساب الخسارة غير المحققة.

في حالة وجود تباين إيجابي (الخصم) بين بداية التبادل أو قيمة الترجمة للمعاملة وقيمة الصرف أو الترجمة النهائية لتلك المعاملة، يتم نشر مبلغ التباين في حساب الربح غير المحقق. يتم عكس هذه الإدخالات في الفترة التالية، وتكرر العملية حتى يتم إغلاق المعاملات.

الحسابات الهامة الدائنة والحسابات المستحقة القبض عكس أرباح الأرباح أو الخسائر غير المحققة تلقائيا في المرة التالية التي تقوم فيها بعملية تؤثر على المعاملة. لإعادة تقييم المعاملات في دفتر الأستاذ العام، يجب إدخال إدخال إدخالات دفتر اليومية يدويا.

ملاحظة لا ينشر طلب دفتر الأستاذ العام أية إدخالات إلى حسابات الأرباح أو الخسائر المحققة. الحسابات الدائنة والحسابات المدينة هي التطبيقات الوحيدة التي تستخدم هذه الحسابات.

وبعد إقفال المعاملات، يحسب حساب الحسابات الدائنة أو حسابات القبض المكاسب أو الخسائر الفعلية وينشرها إلى حساب الأرباح أو الخسائر المحققة.

يوضح المثال التالي صرف العملة وإعادة التقييم.

بيير خدمة المطاعم فواتير شركة إل جي ل 1500 غبب.

العملة الأساسية لجي كوربوراتيون هي الدولار الأمريكي (أوسد).

تاريخ الفاتورة هو 15 آذار (مارس).

تاريخ استحقاق الفاتورة هو 15 نيسان (أبريل).

سعر الصرف في 15 مارس هو 0.1642.

يتم تبادل الفاتورة إلى 246.30 $ (1500 غبب * 0.1642) بالعملة الأساسية.

عينة دخول دفتر اليومية لتسجيل المعاملة هي:

في 30 آذار (مارس)، لا تزال الفاتورة غير مدفوعة.

سعر الصرف الآن هو 0.1662.

وستكون قيمة الفاتورة الأساسية للقيمة إذا دفعت اليوم 249.30 دولارا.

يتم تسجيل خسارة غير محققة من قبل شركة ال جي.

إن عينة دخول دفتر اليومية لتسجيل الخسائر غير المحققة هي:

إعادة التقييم (الفترة التالية)

في 30 نيسان (أبريل)، لا تزال الفاتورة غير مدفوعة.

سعر الصرف الآن هو 0.1674.

يجب أن تسجل شركة إل جي أي عكوس لإلغاء الخسارة غير المحققة (3.00 $). ويجب أيضا تسجيل دخول للخسارة الجديدة غير المحققة (4.80 دولار).

ستكون عينة دخول دفتر اليومية:

في 1 مايو، يتم دفع الفاتورة.

سعر الصرف الآن هو 0.1677.

قيمة الفاتورة العملة الأساسية هي 251.55 $.

وتكون عينة دخول دفتر اليومية لتسجيل الخسارة المحققة هي:

تسجيل أرباح وخسائر العملة غير المحققة.

حتى قبل إجراء المعاملات الدولية أو تسديدها، أو سحب الأموال من حساب مصرفي أجنبي، هناك احتمال أن تؤثر التغيرات في سعر الصرف على قيمة المعاملات والحسابات. ويشار إلى هذه الإمكانية على أنها مكسب أو خسارة غير محققة.

f لديك حساب مصرفي في باريس وقيمة انخفاض العملة المحلية مقارنة بالفرنك الفرنسي، ترتفع قيمة حسابك المصرفي في باريس. لديك نفس عدد الفرنكات، ولكن تلك الفرنك تستحق قيمتها بعملتك المحلية أكثر مما كانت عليه. وبما أن تلك الفرنك لا تزال في حسابك المصرفي، ومع ذلك، فإنك لم تستفد، أو أدركت، قيمتها المتزايدة.

وبعض الشركات، وليس كلها، تحتاج إلى حساب الأرباح والخسائر غير المحققة؛ استشر المحاسب الخاص بك إذا كنت غير متأكد ما إذا كنت بحاجة إلى تتبع هذه المعلومات لعملك.

لتتبع المكاسب والخسائر غير المحققة، سيتعين عليك طباعة تقرير ثم استخدام المعلومات من التقرير لإنشاء إدخال دفتر عام.

الإعداد الأولي.

من أجل جعل الإدخالات اللازمة لتتبع الأرباح والخسائر غير المحققة تحتاج إلى إنشاء حساب حساب خصيصا لهذا الغرض. يمكنك التحدث إلى المحاسب الخاص بك حول التسلسل الصحيح / تسمية التسمية بالنسبة لك - ولكن التعليمات العامة هي:

انتقل إلى القوائم & غ؛ الحسابات من شريط القوائم أعلى الشاشة.

تحديث أسعار صرف العملات.

من أجل حساب الأرباح والخسائر غير المحققة بدقة للشهر الحالي، يجب عليك أولا تحديث سعر صرف العملة لتعكس السعر الحالي. أكونتيدج ليس لديها القدرة على تحديث أسعار صرف العملات تلقائيا بحيث هذه هي عملية يدوية. إذا لم تقم بتنفيذ هذه الخطوة، فإن أرباحك وخسائرك غير المحققة سوف تكون خاطئة.

يمكنك تغيير سعر صرف العملة إلى المعدل السابق بعد تسجيل الأرباح والخسائر غير المحققة.

لتغيير سعر الصرف:

انتقل إلى القوائم & غ؛ العملات من شريط القوائم في الجزء العلوي من الشاشة.

المحاسبة عن المكاسب والخسائر غير المحققة.

إذا كنت قد تحدثت إلى المحاسب الخاص بك وأكدوا أنك بحاجة إلى حساب الأرباح / الخسائر غير المحققة بالعملة تحتاج أولا إلى العثور على مبالغ الأرباح / الخسائر غير المحققة. لنفعل ذلك:

انتقل إلى التقارير & غ؛ فهرس للتقارير من شريط القوائم أعلى الشاشة.

وبمجرد الانتهاء من هذه الأرقام يمكنك تسجيل دخول مجلة العامة لحساب هذه.

تسجيل دخول المجلة العامة:

انتقل إلى وحدة الحسابات ثم انقر فوق تسجيل دفتر اليومية.

تحديد الحسابات.

إذا كان الحساب هو حساب مادة عرض:

إذا أظهر تقرير الأرباح والخسائر غير المحققة ربحا بالعملة (مبلغ إيجابي) لحساب تدقيق أو حساب أصول آخر، قم بإثبات حساب الأرباح والخسائر من العملات غير المحققة، وأدخل مبلغ خصم متساو لحساب الصرف المرتبط بحساب الأصول. إذا كانت العملة & نداش؛ يظهر تقرير الأرباح والخسائر غير المحققة خسارة في العملة لحساب الأصول وخصم حساب الأرباح والخسائر غير المحققة من العملة ويدخل مبلغ ائتمان متساو لحساب الصرف المرتبط بحساب الأصول.

إذا كان الحساب هو حساب التزام أو حقوق ملكية:

إذا أظهر تقرير الربح / الخسارة غير المحققة مكسب العملة في حساب المطلوبات أو حقوق الملكية، قم بإدراج حساب الربح / الخسارة في العملة غير المحققة، وأدخل مبلغ الخصم المتساوي لحساب الصرف المرتبط بالالتزام أو حساب حقوق الملكية. إذا كان تقرير الأرباح والخسائر غير المحققة يظهر خسارة عملة للالتزام أو حساب حقوق الملكية، قم بخصم حساب أرباح / خسائر العملة غير المحققة، وأدخل مبلغ ائتمان متساو لحساب الصرف المرتبط بالالتزام أو حساب حقوق الملكية.

إنشاء إدخال متكرر.

إذا رغبت في ذلك، يمكنك حفظ إدخال جينيرال جورنال كعملية متكررة. من خلال القيام بذلك، عليك توفير الوقت عند تسجيل المكاسب والخسائر غير المحققة في الأشهر المقبلة. اتبع الخطوات التالية لحفظ إدخال متكرر:

انتقل إلى وحدة الحسابات ثم انقر فوق تسجيل دفتر اليومية.

عكس دخول الشهر السابق.

عند تتبع الأرباح والخسائر غير المحققة، تقوم بإجراء إدخال للشهر الحالي، ثم عكس الإدخال الذي قمت به في الشهر السابق. من المهم أن تتذكر عكس مدخل الشهر السابق؛ إذا لم تقم بذلك، ستكون مبالغ الربح والخسارة للأشهر المقبلة غير دقيقة.]

انتقل إلى الإعداد & غ؛ تفضيلات من شريط القوائم في الجزء العلوي من الشاشة.

وبمجرد الانتهاء من ذلك يمكنك تغيير تفضيلات الأمان (المعاملات لا يمكن تغييرها يجب عكسها) بحيث يمكنك حذف المعاملات مرة أخرى.

بالنسبة للمكاسب أو الخسائر المحققة من المبيعات والمشتريات، يتم إرسال الترحيل تلقائيا إلى حساب ربح / خسارة العملة. للحصول على مكاسب وخسائر العملة المحققة من التحويلات والودائع والسحب، تحتاج إلى إدخال دفتر اليومية إلى حساب كسب / خسارة العملة. يظهر حساب ربح / خسارة العملة (مرتبط) في الإعداد & غ؛ الحسابات المرتبطة & غ؛ الحسابات & أمب؛ نافذة الحسابات المصرفية.